x

هدف البحث

بحث في العناوين

بحث في المحتوى

بحث في اسماء الكتب

بحث في اسماء المؤلفين

اختر القسم

القرآن الكريم
الفقه واصوله
العقائد الاسلامية
سيرة الرسول وآله
علم الرجال والحديث
الأخلاق والأدعية
اللغة العربية وعلومها
الأدب العربي
الأسرة والمجتمع
التاريخ
الجغرافية
الادارة والاقتصاد
القانون
الزراعة
علم الفيزياء
علم الكيمياء
علم الأحياء
الرياضيات
الهندسة المدنية
الأعلام
اللغة الأنكليزية

موافق

المحاسبة

تطور الفكر المحاسبي

الافصاح والقوائم المالية

الرقابة والنظام المحاسبي

نظرية ومعايير المحاسبة الدولية

نظام التكاليف و التحليل المحاسبي

نظام المعلومات و القرارات الادارية

مواضيع عامة في المحاسبة

مفاهيم ومبادئ المحاسبة

ادارة الاعمال

الادارة

الادارة: المفهوم والاهمية والاهداف والمبادئ

وظائف المدير ومنظمات الاعمال

الادارة وعلاقتها بالعلوم الاخرى

النظريات الادارية والفكر الاداري الحديث

التطور التاريخي والمدارس والمداخل الادارية

وظيفة التخطيط

انواع التخطيط

خطوات التخطيط ومعوقاته

مفهوم التخطيط واهميته

وظيفة التنظيم

العملية التنظيمية والهيكل التنظيمي

مفهوم التنظيم و مبادئه

وظيفة التوجيه

الاتصالات

انواع القيادة و نظرياتها

مفهوم التوجيه واهميته

وظيفة الرقابة

انواع الرقابة

خصائص الرقابة و خطواتها

مفهوم الرقابة و اهميتها

اتخاذ القرارات الادارية لحل المشاكل والتحديات

مواضيع عامة في الادارة

المؤسسات الصغيرة والمتوسطة

ادارة الانتاج

ادارة الانتاج: المفهوم و الاهمية و الاهداف و العمليات

التطور التاريخي والتكنلوجي للانتاج

نظام الانتاج وانواعه وخصائصه

التنبؤ والتخطيط و تحسين الانتاج والعمليات

ترتيب المصنع و التخزين والمناولة والرقابة

الموارد البشرية والامداد والتوريد

المالية والمشتريات والتسويق

قياس تكاليف وكفاءة العمل والاداء والانتاج

مواضيع عامة في ادارة الانتاج

ادارة الجودة

الجودة الشاملة: المفهوم و الاهمية و الاهداف و المبادئ

نظام الايزو ومعايير الجودة

ابعاد الجودة و متطلباتها

التطور التاريخي للجودة و مداخلها

الخدمة والتحسين المستمر للجودة

خطوات ومراحل تطبيق الجودة الشاملة

التميز التنافسي و عناصر الجودة

مواضيع عامة في ادارة الجودة

الادارة الاستراتيجية

الادارة الاستراتيجية: المفهوم و الاهمية و الاهداف والمبادئ

اساليب التخطيط الاستراتيجي ومراحله

التطور التاريخي للادارة الاستراتيجية

النظريات و الانظمة و القرارات و العمليات

تحليل البيئة و الرقابة و القياس

الصياغة و التطبيق و التنفيذ والمستويات

مواضيع عامة في الادارة الاستراتيجية

ادارة التسويق

ادارة التسويق : المفهوم و الاهمية و الاهداف و الانواع

استراتيجية التسويق والمزيج التسويقي

البيئة التسويقية وبحوث التسويق

المستهلك والخدمة والمؤسسات الخدمية

الاسواق و خصائص التسويق و انظمته

مواضيع عامة في ادارة التسويق

ادارة الموارد البشرية

ادارة الموارد البشرية : المفهوم و الاهمية و الاهداف و المبادئ

التطور التاريخي لادارة الموارد البشرية

استراتيجية ادارة الموارد البشرية

الوظائف والتعيينات

الحوافز والاجور

التدريب و التنمية

السياسات و التخطيط

التحديات والعولمة ونظام المعلومات

مواضيع عامة في ادارة الموارد البشرية

نظم المعلومات

علوم مالية و مصرفية

المالية العامة

الموازنات المالية

النفقات العامة

الايرادات العامة

مفهوم المالية

التدقيق والرقابة المالية

السياسات و الاسواق المالية

الادارة المالية والتحليل المالي

المؤسسات المالية والمصرفية وادارتها

الاقتصاد

مفهوم ونشأت وعلاقة علم الاقتصاد بالعلوم الاخرى

السياسة الاقتصادية والمالية والنقدية

التحليل الأقتصادي و النظريات

التكتلات والنمو والتنمية الأقتصادية

الاستثمار ودراسة الجدوى الأقتصادية

ألانظمة الاقتصادية

مواضيع عامة في علم الاقتصاد

الأحصاء

تطور علم الاحصاء و علاقته بالعلوم الاخرى

مفهوم واهمية علم الاحصاء

البيانات الأحصائية

الأحتمالات والعينات الأحصائية

مواضيع عامة في علم الأحصاء

مـثـال توضيحـي لتطبيـق نـموذج خطـة التـدقيـق السنـوي المـقتـرح

المؤلف:  د . زاهـي الرماحـي

المصدر:  الاتجاهات الحديثة في التدقيق الداخلي وفقاًً للمعايير الدولية

الجزء والصفحة:  ص443 - 450

2023-03-28

1792

مثال توضيحي لتطبيق النموذج :

ترغب إدارة التدقيق الداخلي لدى أحد الشركات في تحضير الخطة السنوية لإدارة التدقيق العام 2016 وفق أسلوب المخاطر علماً بأن مراكز العمل الخاضعة للتدقيق وتاريخ آخر زيارة تدقيق لها كانت على النحو التالي :

مركز العمل                   تاريخ آخر زيارة                  مستوى التقييم (خماسي)

 

إدارة الشؤون المالية          2015/5/6                                مرضٍ

إدارة الموارد البشرية       2015/9/ 16                              مرضٍ

إدارة التسويق               2015/10/23                       بحاجة إلى اهتمام

إدارة العلاقات العامة        2015/7/16                              مرضٍ

إدارة المبيعات                 2015/4/9                       بحاجة إلى اهتمام

إدارة المشتريات واللوازم  2015/11/14                        غير مرضٍ

إدارة أنظمة المعلومات       2015/7/22                           مرضٍ

إدارة الدراسات والتطوير      2015/9/2                           مرضٍ

إدارة الصيانة                  2015/6/25                         غير مرضٍ

إدارة الخدمات                10 / 10 / 2015                 بحاجة إلى اهتمام

* محتويات هذا المثال هي معلومات وأرقام افتراضية الهدف منها تسهيل مهمة مستخدم النموذج في تطبيقه على أرض الواقع.

* الشركة تستخدم نظام تقييم ثلاثي (مرضٍ ، بحاجة إلى اهتمام، غير مرضٍ).

وفيما يلي إجراءات إعداد الخطة وفق النموذج المقترح : - 

1- إعداد مصفوفة المخاطر وعلى افتراض أن الشركة اعتمدت عشرة عناصر خطر وهي : ـ

ـ الحجم .
ـ تعقيد العمليات .

ـ الأثر المالي .

ـ كفاءة الموظفين .

ـ الأثر القانوني .

ـ درجة اتمتة المعلومات .

ـ خدمة العملاء .

ـ التعامل مع تقارير التدقيق .

ـ العلاقة بين مراكز العمل .

ـ السريـة .

 

3 ـ تثبيت درجة الخطر لكل مركز عمل Exposure Level  وذلك باستخدام الجدول السابق رقم (11- 7 ) وتكون النتائج موضحة في جدول (15 ــ7) كما يلي : ـ

4 ـ وضع الخطة وفق الجدول السابق رقم (13 – 7) وتكون الخطة ضمن الجدول (16ـ7) كما يلي :

وفق الجدول رقم (13-7) درجة الخطر 5 ومستوى التقييم مرضي والزيارة القادمة يكون موعدها بعد 9 أشهر من الزيارة السابقة ، وبما ان الزيارة السابقة موعدها 22/7/2015 يضاف عليها 9 أشهر فتكون الزيارة القادمة 22/4/2016 .

5 ـ يتم ترتيب الخطة تصاعدياً حسب التاريخ من الأقرب الى الأبعد وبذلك تصبح الخطة بصورتها النهائية والتي يتم التنفيذ من خلالها كما يلي : 

 شعار المرجع الالكتروني للمعلوماتية




البريد الألكتروني :
info@almerja.com
الدعم الفني :
9647733339172+